依据《中华人民共和国会(hui)计法》、《财政(zheng)(zheng)部门监(jian)督(du)(du)办法》、《上𒆙(shang)海市财政(zheng)(zheng)检(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)规程》,以及市财政(zheng)(zheng)局《关(guan)于组织区财政(zheng)(zheng)部门开(kai)展2022年会(hui)计监(jian)督(du)(du)检(jian)查(cha)工(gong)作(zuo)的(de)通知》(沪财监(jian)督(du)(du)发〔2022〕5号)的(de)相关(guan)工(gong)作(zuo)要求,我(wo)局委托(tuo)天一会(hui)计师事务所于2022年8月至10月对我(wo)区行政(zheng)(zheng)事业单位3户、代理记账机构(gou)5户进行会(hui)计监(jian)督(du)(du)检(jian)查(cha),现(xian)将检(jian)查(cha)结果公示(shi)如(ru)下:
一(yi)、排(pai)查发展的具体问题
(一(yi))财务人(ren)员知(zhi)识基础岗位规(gui)(gui)范化角度。重(zhong)点(dian)的(de)表现(xian)为(wei)记(ji)账(zhang)学历(li)𓄧成分(fen)不(bu)全(quan),信息不(bu)详细完整,最原始学历(li)及账(zhang)簿的(de)管理不(bu)规(gui)(gui)程等大问题。
(二)内控(kong)发展个(ge)方面(mian)。第一內(nei)部管理(li)有(you)效(xiao)调(diao)整管理(li)办(ban)法(fa)提升(sheng)不不能;二要的业务主体內(nei)部管理(li)有(you)效(xiao)调(diao)整履行出现合(he)作借(jie)款(kuan)合(he)作合(he)同要点蔓延确认(ren)(ren)不齐备、合(he)作借(jie)款(kuan)合(he)作合(he)同未号、未上盖(gai)骑缝(feng)章、未确认(ren)(ren)合(he)作借(jie)款(kuan)合(he)ꦅ作合(he)同签(qian)属准(zhun)确时间等实际(ji)情况。
(三(san))财(cai)会问(wen)责制度执行工(gong)作多方面。五是(shi)会计实务会计实务课程和科目(mu)(mu)必表配置、便用不(bu)规范起来,留(liu)(liu)存课程和科目(mu)(mu)必表配置不(bu)正确和记(ji)账(zhang)证明会计实务会计实务课程和科目(mu)(mu)必表的便用与(yu)现场上(shang)ജ的金融(rong)业(ye)务记(ji)录卡(ka)不(bu)相(xiang)保(bao)持(chi)同一(yi)的实际情(qing)况(kuang)报告;第二有(you)些增值税(shui)、社会中保(bao)险(xian)行业(ye)申请交税(shui)不(bu)随(sui)(sui)时(shi)的、不(bu)相(xiang)保(bao)持(chi)同一(yi),留(liu)(liu)存如小(xiao)税(shui)目(mu)(mu)丝网印税(shui)未随(sui)(sui)时(shi)的申请并交税(shui)、营业(ye)员饭(fan)食补助费未申请交税(shui)每(mei)个人得出(chu)税(shui)、有(you)些薪(xin)资ꦡ申请工(gong)人与(yu)现场上(shang)的申领(ling)工(gong)人不(bu)相(xiang)保(bao)持(chi)同一(yi)等实际情(qing)况(kuang)报告。
二、整(zheng)改通知(zhi)治理 实际情况
针对(dui)(dui)性所述(shu)故(gu)障 ,会(hui)(hui)(hui)按(an)照《中毕国民共(gong)合(he)国会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)业(ye)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)员(yuan)(yuan)学(xue)(xue)学(xue)(xue)科实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)法(fa)》等指定,松(song)江区财政部(bu)(bu)门(men)局(ju)在能(neng)够充分听进(jin)被检(jian)测基层(ceng)(ceng)政府(fu)部(bu)(bu)门(men)看法(fa)基础条(tiao)件上,法(fa)定系(xi)统(tong)(tong)程(cheng)序依规依系(xi)统(tong)(tong)程(cheng)序下达通知(zhi)了检(jian)测预期(qi)结果和正确处理(li)选(xuan)择,责令改正被检(jian)测基层(ceng)(ceng)政府(fu)部(bu)(bu)门(men)期(qi)限改正,设定会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)业(ye)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)员(yuan)(yuan)学(xue)(xue)学(xue)(xue)科实(shi)务(wu)(wu)(wu)🌱(wu)(wu)实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)账务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu),补交税款(kuan),进(jin)三步技术规范会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)业(ye)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)员(yuan)(yuan)学(xue)(xue)学(xue)(xue)科实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)计(ji)(ji)(ji)(ji)算,全面(mian)的(de)内(nei)部(bu)(bu)管(guan)理(li)系(xi)统(tong)(tong)方(fang)法(fa)装修标(biao)准建(jian)造。一同,规范各基层(ceng)(ceng)政府(fu)部(bu)(bu)门(men)增加会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)业(ye)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)员(yuan)(yuan)学(xue)(xue)学(xue)(xue)科实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)系(xi)统(tong)(tong)方(fang)法(fa)运(yun)作,快速(su)学(xue)(xue),增加会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)业(ye)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)员(yuan)(yuan)学(xue)(xue)学(xue)(xue)科实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)运(yun)作相(xiang)关人员(yuan)(yuan)的(de)业(ye)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)员(yuan)(yuan)平(ping)均层(ceng)(ceng)次和素养,归纳总结说教,对(dui)(dui)具备(bei)的(de)故(gu)障 严加排查(cha),缩短在未来会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)会(hui)(hui)(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)业(ye)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)员(yuan)(yuan)学(xue)(xue)学(xue)(xue)科实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)实(shi)务(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)运(yun)作中的(de)内(nei)部(bu)(bu)错(cuo)误(wu),,慢(man)慢(man)提高自己(ji)纵(zong)向管(guan)理(li)系(xi)统(tong)(tong)方(fang)法(fa)平(ping)均层(😼ceng)(ceng)次。
重庆(qing)市松江区财(cai)务局(ju) &enspไ;
2023年7月(yue)19日(ri) &enꦬsp;